日本退稅10％攻略》2024日本退稅最新規定與流程計算教學

日本退稅幾趴？2024日本退稅規定與新制是什麼？本文總整理日本退稅流程及日本退稅計算公式，了解如何達最高10％的退稅優惠，日本退稅APP使用方法一次看。

目錄

 

• 2024日本退稅：最高享10%
• 日本退稅幾趴？各類商品退稅金額一覽
• 日本退稅需要文件
• 日本退稅流程及步驟
• 日本現金退稅、信用卡退稅哪個划算？
• 2025日本退稅新制
• 日本退稅常見QA

 

2024日本退稅：最高享10%

自2019年10月1日起，日本消費稅就從原本的8%調漲至10%，因為擔心一次漲太多引發反對聲浪，於是同步實施「輕減稅率」（reduced tax rate），也就是食品類、外帶餐點維持8%的稅率。因此若是旅客在日本購物，只要符合免稅條件購買一般物品、藥妝、家電、書籍及醫藥品，就可退稅10%，食品飲料類則是可退稅8%。
 

日本退稅對象及資格

日本免稅制度對象以外國籍、非日本居民為主，入境日本不超過6個月，持一般免簽證旅遊、簽證類型為「短期滯留」，或是「外交」、「公用」簽證者，都可申請日本退稅。
 

日本退稅幾趴？各類商品退稅金額一覽

日本消費稅為10%，食品類和外帶餐點則是8%，可退稅的商家有些會將消費稅全數返還，有些則會額外收一筆約1.55%的手續費，因此購物前需先確認看看店家是否有提醒告示。
 
根據日本免稅規定，可退稅商品分為「一般物品」和「消耗品」2種，基本上只要消費總金額達5000日圓以上（不含稅）即可辦理退稅，無需將一般物品和消費品分類結帳。


 

• 一般物品

包含服飾、包包、精品、家電、鐘錶、文具、書籍等，在同一間商店消費滿5000日圓以上（不含稅）即可辦理退稅。一般物品可於日本境內使用，但必須在入境後180天內攜帶出境。
 

• 消耗品

包含食品、飲料、化妝品、保健品、酒類、香菸等，在同一間商店消費滿5000日圓以上（不含稅）、50萬日圓以下，即可辦理退稅。在日本免稅購買的消費品必須放入密封袋中，於入境30天內攜帶出境，在此之前不得打開亦不得使用，若出境時被海關發現密封袋已拆封，會當場收取消費稅。
 

• 一般物品+消耗品

若是同時販售一般物品及消耗品的藥妝店、大型零售商店，只要在同一家商店消費，2類商品達5000日圓以上（不含稅）、50萬日圓以下，即可辦理退稅。在這類場所，一般物品將比照消耗品處理，只要是免稅商品就會被放入密封袋，須於入境後30天內攜帶出境，不可在日本境內拆封使用。
 

日本退稅需要文件

 
在日本想申請退稅，需要準備以下文件：
 

• 購買者本人的護照正本（護照上須有入境蓋章）。
• 所購入的物品。
• 購入物品的收據正本。

退稅時應注意的其他事項如下：

1. 退稅範圍：通常退稅僅適用於一定金額以上的購物，且某些類型的商品如食品、飲料、藥品等可能不在退稅範圍內。建議在購物前了解清楚哪些商品可以申請退稅。
2. 退稅形式：退稅款項可以選擇以現金形式或信用卡返還。部分商店會在購物時直接扣除消費稅，而有些則需要自行到指定地點辦理退稅手續。
3. 購物條件：一般來說，單次購物金額需達到一定標準才能申請退稅，且同一天在同一商店的多筆購物可以合併計算。購物時請保留所有收據並確保金額符合退稅要求。

 

日本退稅流程及步驟

 
日本退稅現在全面電子化，手續十分簡單，店家會將購買紀錄上傳到日本國稅廳系統，只要出示護照或入境紀錄給店家即可。需特別注意的是，千萬別將市區內消費的收據留到機場才退稅，目前日本機場僅負責機場內免稅店的退稅，因此最好就在購買商店同一天、同店家進行退稅最保險，而退稅流程大致如下：


 

1. 確認攜帶退稅必備文件：結帳前先確認身上是否有攜帶護照，上面須有入境蓋章，或可至Visit Japan Web取得免稅QR Code，但免稅QR Code目前僅限於支援讀取免稅QR Code的免稅店。
2. 查看店家有無「免稅商店標誌」：只要是有退稅服務的商家，通常會在店門口外標示「免稅商店」的紅白標誌，上頭有「Japan. Tax-free Shop」、「免稅」、「Duty-free」、「Tax-free」等字樣，均可詢問商家是否有退稅服務。
3. 購物完到免稅櫃台或收銀台辦理退稅：免稅商店內可直接以未稅價格結帳，而百貨商場、3C家電商家等則會讓消費者先以商品的含稅價格結帳，再前往指定退稅櫃台領取退稅現金。但若後續有退換貨，導致消費金額未達門檻，即會取消免稅政策，改收取含稅價格。
4. 店家以免稅專用的密封袋包裝，並說明免稅規定：結帳完成後，店家會和消費者說明像是消費品不得拆封等免稅規定，並將退稅單訂在護照上。
5. 過稅關檢查：出境時於日本機場出示護照給海關人員確認即可。免稅商品原則上需由購買者本人帶離出境，若要將免稅品放在行李箱託運，則需於航空公司CHECK-IN櫃台辦理報到時，就應事先提出。

出示免稅QR Code退稅

若擔心護照一直拿出來辦理退稅容易弄丟，退稅時也可以選擇出示Visit Japan Web上的「免稅QR Code」，就可以替代護照。至於Visit Japan Web的申請步驟如下：


 

1. 註冊帳號並登入。
2. 填寫個人及同行家人資料。
3. 登錄入境及回國預定資料。
4. 填寫入境審查及海關申報。

 

日本退稅APP：PIE VAT

在日本退稅也可使用「PIE VAT」APP，部分商家會提供此APP給消費者下載，能在線上自助退稅，但在使用APP時需出示護照及購買的商品驗證退稅資格，並在扣除稅前總金額的1.5%系統服務費後，完成收款手續，可以透過APP確認退稅進度十分方便，使用步驟如下：
 

1. 在標示有「PIE VAT」的合作商店購物滿5000日元（不含稅）並支付含稅金額。
2. 下載PIE VAT APP，掃描QR Code並開始退稅申請。
3. 出示護照和購買的商品驗證退稅資格。
4. 免稅申請通過後，扣除系統服務費（稅前總金額的1.5%）後的稅金將會回到PIE VAT APP中。
5. 設定提款方式並領取退款。

 

日本現金退稅、信用卡退稅哪個划算？

 
在日本購物退稅，若選擇「現金退稅」，就會收到日幣退稅，而且能退到「扣除手續費後」最多的退稅金額，因此若是之後還會在日本用現金消費，建議使用此方式最划算。
 
若已準備出境、不會再使用到日幣現金或是高額消費者，則建議使用「信用卡消費、退稅」，因為要將退稅日幣再換回台幣，還須支付匯差和換匯手續費。需要注意的是部分日本商場不接受個人商務卡辦理退稅，建議結帳時向商家先行確認，另外若選擇信用卡退稅，信用卡持有者與護照需是同一人。
 

2025日本退稅新制

目前在日本辦理退稅，是在購買日當天於同店家辦理退稅，無法前往機場退。但因這種免稅制度被有心人士鑽漏洞，許多免稅商品並未依規定被帶出日本，很可能被非法轉售，甚至有組織有計畫進行大規模逃漏稅行為，因此日本政府預計最快2025年實施日本退稅新制。
 
日本退稅2025新制就是旅客在購買商品時，須先支付消費稅，直到機場海關確認旅客有將商品帶出國外，再辦理退稅，這種「先課稅後退稅」的模式歐洲許多國家均為如此，能避免逃漏稅的行為。但對旅客來說影響重大，因為得更早抵達機場，以便有足夠時間能辦理退稅。
 

日本退稅常見QA

Q：日本退稅幾趴？

A：日本消費稅為10%，但食品類、外帶餐點為8%。
 

Q：日本機場可以退稅嗎？

A：不可以。日本機場僅提供日本機場內免稅店的退稅服務，在市區購買的商品若要退稅，必須當天在購買店家辦理退稅。
 

Q：日本免稅品可以托運嗎？

A：可以，只要在機場的航空公司CHECK IN櫃台辦理報到時，主動告知行李中有免稅品，經海關人員確認後即可托運。
 

Q：日本退稅商品可以拆封嗎？

A：一般物品可以，消耗品不可以。若是購買服飾、包包、精品、家電、鐘錶、文具、書籍等一般物品，可於日本境內使用，並於60天攜帶出境。但若是購買食品、飲料、化妝品、保健品、酒類、香菸等，放入密封袋後就不可拆開，倘拆開被海關發現，會當場收取消費稅。
 

Q：日本買精品、名牌包可以退稅嗎？

A：可以，在日本購買精品、名牌包，在同一間商店消費滿5000日圓以上（不含稅）即可退稅10%，但部分商家會額外收一筆約1.55%的手續費，購物前可先向店員確認。但要注意，帶回國內若總價值超過2萬元，入境就必須走申報櫃台繳稅，就算未拆封放在行李箱也不行，倘未如實申報，一旦遭海關攔查物品恐會直接沒入。
 

Q：日本百貨公司怎麼退稅？

A：只要消費滿5000日圓以上即可申辦退稅，流程是先在百貨各專櫃以含稅價格結帳，再一次準備好所有消費收據，最後到指定樓層的退稅櫃台出示護照即可辦理退稅。需要注意的是，許多百貨退稅會收取手續費，像是丸井百貨（OIOI）、阪急、近鐵、伊勢丹、大丸、三越、高島屋、Loft等百貨都有收。而若是在百貨公司購買無印良品、Uniqlo等連鎖品牌，在店內消費滿5000日圓以上，可直接於店內辦退稅。
 

Q：在日本線上購物可以退稅嗎？

A：除了特定免稅購物平台，日本其他線上購物無法免稅。
 

Q：可以購物完隔天再去辦退稅嗎？

A：不可以，日本退稅規定旅客必須在購物當天於同一間商家消費滿5000日圓（不含稅）才能辦退稅。
 

Q：日本免稅商品可由他人攜帶出境嗎？

A：不可以，出境時免稅品必須由本人親自攜帶出境。
 
 
 

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